拨备率高好还是低好?

一般情况下，拨备覆盖比率越高说明抵御风险的能力越强，当银行出现坏账时，有足够的资金用来抵御风险的冲击。但是任何事情都有两面性，拨备率的高低应适合风险程度，拨备覆盖比率过低会导致拨备金提供不足，利润虚增;但同时也不能过高，否则会造成拨备金多余，资金流动性减弱，资金无法充分利用，损失利润，使利润降低的情况。所以，保证拨备覆盖比率处在正常的区间，一方面可以具有抵御风险的能力，另一方面，满足资金流动性，保证预期收益才是最好的选择。

拓展资料：

一、拨备覆盖率代表什么含义?

拨备覆盖率即呆、坏账准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收账款坏账准备金的提取比率为9%。拨备覆盖率是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。

二、影响拨备覆盖率的因素大致可以分为几个方面，包括宏观因素、银行行业因素和监管因素。

1、宏观因素众所周知，我国不良贷款的产生与我国经济发展的环境密切相关，主要体现在拨备与经济周期的关系上。当经济增长时，商业银行将增加贷款额，银行应制定更多条款来预防和控制信贷风险;当经济不景气时，贷款额会减少，所以应该减少拨备。这说明正常情况下，拨备覆盖率与经济负相关，经济影响拨备覆盖率。

2、监管因素，在这方面，银行的监管独立性和市场监管对不良贷款拨备覆盖率有很大影响。对于银行的监管独立性，相关分析表明，提高银行的监管独立性可以适当降低不良贷款率和净息差率，提高资产安全性和资源配置效率。为了提高拨备水平和市场监管，中国正在逐步将不良资产市场化，因此民间融资将越来越多地进入金融市场，而对商业银行市场监管的分析有利于提高商业银行，的盈利能力和抗风险能力，从而影响不良贷款的拨备覆盖率。

3、宏观因素、银行自身或监管因素都在一定程度上影响拨备覆盖率。通过对这些因素的分析，可以更加全面系统地分析拨备覆盖率，从而更好地防范银行贷款风险，提升银行的经营能力，提高其社会地位。