资本充足率是一个风险概念,是巴塞尔协议提出来的,就是用来计量银行的风险大小!对银行的风险进行一个定量分析!资本充足率=(总资本-对应资本扣除项)/风险加权资产*100%一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资产*100%核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应扣除项)/风险加权资产*100%提示:风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产市场风险加权资产=市场风险资本要求*12.5操作风险加权资产=操作风险资本要求*12.5

通俗点讲,我们可以把“资本充足率”简单化,理解为权益/资产,即(1-资产负债率)。

对于一家一般的企业来讲,资产负债率不能过高,过高的资产负债率意味着企业财务负担较重,面临的财务困境风险较高。一般来讲,企业的资产负债率在70%~80%之间就算很高了。

银行也是一种企业。银行的商业模式就是借钱来投资,借到越多的钱,投到比借钱成本更高的资产上,就能赚到越多的钱。然而,由于高收益的资产总是伴随着高风险,没有人能够完全免除这些资产收益不确定性。而如果资产收益走向不利,则银行的债权人就会面临损失。打个比方来解释这个事实:假设一个人出了10万元办了一家银行,吸引了10万的存款,那么这家银行的资本充足率就是50%。第一年,这个人拿这20万去投资,赚的钱扣除给存款人利息就是自己的利润,假设投资收益率25%,赚了5万,存款利率10%,就是1万。换句话说,投资成功的时候,这个人自己赚了4万,付给存款人1万利息。而如果投资不成功,赔了25%,也就是5万元,那么结算的时候,这个人付给存款人1万利息后,自己一共亏了6万元(赔的5万元加上1万元利息),自己开始投资的10万元足够亏,存款人的10万元可以全部收回。第二年,这个人换了一种做法,拉到了更多的存款。同样自己投资10万元,但吸引了90万存款,资本充足率10%。类似的,如果投资收益25%,那么,年末这个人付给存款人9万元利息,自己赚16万。但投资亏损的时候就不一样了。同样是亏25%,这家银行的总资产在年末的时候就变成了75万元,还不足以偿还年初的90万元存款,更不用提9万元利息了。由于银行是有限责任公司,投资人只以自己的出资为限承担亏损,也就是说,这个人只用赔原先投资的10万元,另外15万元的亏损要由存款人来承担。

分析上面两种情况,可以看到,资本充足率越高,在发生亏损的时候,存款人的利益越能得到保障。然而,从银行经营者的角度来看,资本充足率越低,自己在盈利的时候赚的钱就越多,而亏损的时候却以自己的投资为限,这种经营方式促使他们不断降低资本充足率,使自己的利益最大化。

为了化解存款人和银行经营者之间的利益矛盾,监管机构就以一个确定的资本充足率来平衡双方的利益与风险。

推荐内容